Προσάρτημα του ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2016 του δήμου Σητείας

Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α

ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016

(Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ. 4.1.501 του Π.Δ. 315/29.12.1999)

ΤΟΥ «ΔΗΜΟΥ ΣΗΤΕΙΑΣ»

1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε μία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η μεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισμένης δομής του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως, ή οποία είναι δυνατό να γίνει μόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νομοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, με πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιμότητας της παρεκκλίσεως αυτής.

Δεν έγινε παρέκκλιση.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 22: Αναλύσεις των συμπτυγμένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς. Όταν ο Δήμος κάνει τέτοιες συμπτύξεις, είναι υποχρεωμένο να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις.

Δεν έγιναν συμπτύξεις.

(γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 23: Επεξηγηματικές σημειώσεις, σχετικές με τη συγκρισιμότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισμού και των κονδυλίων της προηγούμενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισμό και στα αποτελέσματα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουμένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασμών της προηγούμενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιμα με τα ποσά της κλειόμενης χρήσεως.

Δεν έγιναν αναμορφώσεις τέτοιων κονδυλίων.

2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ.1 : Οι μέθοδοι που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση των διάφορων στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων και οι μέθοδοι υπολογισμού διορθώσεως αξιών με σχηματισμό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι μέθοδοι υπολογισμού αναπροσαρμοσμένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρμογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιμήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται με πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του μεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαμόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων χρήσεως του Δήμου.

(1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την

αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις.

(1α) Σχετικά με τα κονδύλια των παγίων της απογραφής ενάρξεως της 1.1.2011 σημειώνουμε τα ακόλουθα:

(1)Οι αξίες της απογραφής έναρξης των λογαριασμών των παγίων προσδιορίσθηκαν με βάση τα μητρώα παγίων των συνενωμένων δήμων Σητείας, Ιτάνου, και Λεύκης ,σύμφωνα με την απόφαση 74445/29.12.2010 Υπουργού Εσωτερικών Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης.

(2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως.

(3) Οι Συμμετοχές αποτιμήθηκαν σύμφωνα με το ΠΔ 315/1999 (ανάλυση στον παρακάτω πίνακα).

Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΠΡΟ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 31/12/16 ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 31/12/16 ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 31/12/16

1 ANEK AE 14.133,38 512,12 505,92 -6,20 8.362 κοινές μετοχές και 10 προνομιούχες μετοχές

2 EFG EUROBANK AE 19.985,94 227,46 1,34 -226,12 223 κοινές μετοχές

3 ΔΕΥΑΣ 2.649.425,85 2.675.045,85 2.675.045,85 0,00 Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

4 ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΣΗΤΕΙΑΣ (ΔΗ.Κ.Ε.Σ.) 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 Υπό εκκαθάριση / Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

5 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗΣ ΣΗΤΕΙΑΣ ΑΕ 109.496,88 468.645,60 603.613,28 134.967,68 11.072 μετοχές ονομαστικής αξίας 14,67 € η μια της εταιρίας

6 ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΛΑΣΙΘΙΟΥ ΑΕ 67.740,00 0,00 0,00 0,00 1.941 μετοχές ονομαστικής αξίας15,00 € η μια

7 (ΜΑΔΕΣ) ΜΟΝΟΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΤΕΙΑΣ 239.400,00 312.077,50 318.689,33 6.611,83

Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

8 (ΚΕΔΙ) ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΔΗΜΟΥ ΙΤΑΝΟΥ 58.694,06 0,00 0,00 0,00 Υπό εκκαθάριση / Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

9 ΛΕΥΚΗ ΑΕ 737.000,00 714.509,24 714.509,24 0,00 Υπό εκκαθάριση / Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

10 ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΣΗΤΕΙΑΣ 261.793,96 451.444,39 603.004,51 151.560,12

11 ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΑΧΛΑΔΙΩΝ ΑΕ 5.900,00 112.160,00 118.260,00 6.100,00 200 μετοχές ονομαστικής αξίας 29,50 € η μια της εταιρίας

12 ΑΝΕΜΟΕΣΣΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΑΕ 5.900,00 87.630,00 88.610,00 980,00 200 μετοχές ονομαστικής αξίας 29,50 € η μια της εταιρίας

13 ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΚΡΥΩΝ ΑΕ 5.900,00 112.848,00 128.508,00 15.660,00 200 μετοχές ονομαστικής αξίας 29,50 € η μια της εταιρίας

14 ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ(ΠΡΩΗΝ ΤΣΙΜΕΝΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ) 202,4 616,40 552,20 -64,20 480 μετοχές ονομαστικής αξίας 1,24 € η μια της εταιρίας

15 ΔΗΜΟΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ 12.077,52 0,00 0,00 0,00 4.108μετοχές ονομαστικής αξίας 2,94 € η μια της εταιρίας

16 ΕΝΩΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΩΝ ΚΙΝΗΜΑΤΟΓΡΑΦΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ 293,47 0,00 0,00 0,00 Συμμετοχή στο κεφάλαιο

17 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΙΚΤΥΟ ΔΗΜΟΤ. ΚΟΙΝ. ΒΙΒΛΙΟΘΗΚΩΝ 1.366,84 0,00 0,00 0,00 Συμμετοχή στο κεφάλαιο

18 ΛΑΝΕ ΑΕ 38.237,10 0,00 0,00 0,00 6.514 μετοχές ονομαστικής αξίας 1,67 € η μια της εταιρίας

19 ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ. ΤΡΑΠΕΖΑ 100,00 296,16 338,80 42,64 20μερίδες ονομαστικής αξίας € 5,00

20 Σ.Ε.Δ.Υ.Κ. ΙΤΑΝΟΣ 1.760,82 1.760,82 1.760,82 0,00 Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

21 ΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΤΩΝ ΔΗΜΩΝ ΚΡΗΤΗΣ ΙΤΑΝΟΣ 586,94 0,00 0,00 0,00 Εισφερθέν κεφάλαιο από τον Δήμο για την ίδρυση της

5.229.995,16 5.937.773,54 6.253.399,29 315.625,75

Οι διαφορές αποτίμησης ποσού € 315.625,75, βάρυναν τα αποτελέσματα χρήσεως κατά ποσό € 46,56 και ποσό € 315.672,31 αύξησε την καθαρή θέση του δήμου μέσω των ειδικών αποθεματικών.

Σημειώνουμε ότι:

1. Οι ΔΗ.Κ.Ε.Σ και ΛΕΥΚΗ ΑΕ έχουν τεθεί σε εκκαθάριση.

2. Η Εκκαθάριση της Κ.Ε.Δ.Ι. ολοκληρώθηκε στη χρήση 2017.

(4) Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα (Υλικά κατασκευής και επισκευής έργων, αναλώσιμα υλικά και ανταλλακτικά παγίων) αποτιμήθηκαν με την μέθοδο FIFO.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, εφαρμόζονται διαφορετικές μέθοδοι αποτιμήσεως από τις, γενικά νομοθετημένες, αναφέρεται η μέθοδος που εφαρμόστηκε και τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαμορφώθηκαν με τη μέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρμογή της διαφορετικής μεθόδου αποτιμήσεως από τις γενικά νομοθετημένες καταχωρούνται στους λογαριασμούς "διαφορών αναπροσαρμογής" του παθητικού (λογ. 41.06 -41.07), ενώ στο προσάρτημα αναφέρεται και η φορολογική μεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτημα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις μεταβολές των λογαριασμών "διαφορές αναπροσαρμογής", που έγιναν μέσα στη χρήση.

Δεν εφαρμόσθηκαν διαφορετικές μέθοδοι αποτιμήσεως με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας.

(γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 7: Οι συναλλαγματικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους, δηλαδή εάν εμφανίζονται στον Ισολογισμό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως.

Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και δεν προέκυψαν συναλλαγματικές διαφορές.

3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 16: Οι σημαντικές μεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθμιο λογαριασμό του πάγιου ενεργητικού

Παραθέτεται πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη.

Α Ξ Ι Ε Σ  Κ Τ Η Σ Ε Ω Σ

Αξία κτήσεως ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ- ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ Αξία κτήσεως

Β. ΕΞΟΔΑ

ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1/1/2016 2016 2016 31/12/2016

4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 2.534.679,42 60.289,64 0,00 2.594.969,06

2.534.679,42 60.289,64 0,00 2.594.969,06

Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις

1. Γήπεδα – Οικόπεδα 12.688.383,02 44.884,01 0,00 12.733.267,03

1α. Πλατείες-Πάρκα - Παιδότοποι κοινής χρήσεως- Μνημεία 2.934.521,22 0,00 0,00 2.934.521,22

1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως 22.908.323,34 662.108,11 0,00 23.570.431,45

1γ. Πεζοδρόμια κοινής

χρήσεως 543.977,42 2.171.649,58 0,00 2.715.627,00

2.ορυχεία - μεταλλεία - λατομεία -αγροί φυτείες -

δάση 24.017.947,40 0,00 0,00 24.017.947,40

3. Κτίρια και τεχνικά έργα 14.212.236,04 800.748,66 36.000,00 14.976.984,70

3α. Κτίρια- εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 19.044,04 0,00 0,00 19.044,04

3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής

χρήσεως 798.375,01 77.473,73 0,00 875.848,74

3γ. Λοιπές εγκαταστάσεις κοινής

χρήσεως 3.871.170,50 892.962,71 0,00 4.764.133,21

4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 4.833.708,48 372.252,12 0,00 5.205.960,60

5. Μεταφορικά μέσα 2.295.921,69 0,00 0,00 2.295.921,69

6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 2.377.123,18 485.132,22 0,00 2.862.255,40

7. Ακινητοποιήσεις υπό

εκτέλεση και προκαταβολές 8.321.595,27 1.530.876,16 5.167.896,72 4.684.574,71

Σύνολο ακινητοποιήσεων

(ΓΙΙ) 99.822.326,61 7.038.087,30 5.203.896,72 101.656.517,19

Α Π Ο Σ Β Ε Σ Ε Ι Σ

Έναρξη Αποσβέσεις-Μεταφορές Υπόλοιπο Αναποσβ. αξία

Β. ΕΞΟΔΑ

ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1/1/2016 χρήση 2016 31/12/2016 31/12/2016

4. Λοιπά έξοδα

εγκαταστάσεως 2.181.433,31 65.732,05 2.247.165,36 347.803,70

2.181.433,31 65.732,05 2.247.165,36 347.803,70

Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις

1. Γήπεδα – Οικόπεδα 0,00 0,00 0,00 12.733.267,03

1α. Πλατείες-Πάρκα -

Παιδότοποι κοινής χρήσεως 1.215.481,33 216.697,46 1.432.178,79 1.502.342,43

1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως 17.406.120,76 1.001.984,24 18.408.105,00 5.162.326,45

1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως 525.507,45 170.020,12 695.527,57 2.020.099,43

2.ορυχεία - μεταλλεία - λατομεία -αγροί φυτείες -

δάση 0,00 0,00 0,00 24.017.947,40

3. Κτίρια και τεχνικά

έργα 6.470.317,13 577.409,11 7.047.726,24 7.929.258,46

3α. Κτίρια- εγκαταστάσεις κοινής

χρήσεως 19.044,02 0,00 19.044,02 0,02

3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής

χρήσεως 453.051,69 62.766,72 515.818,41 360.030,33

3γ. Λοιπές εγκαταστάσεις κοινής

χρήσεως 2.093.778,07 379.312,66 2.473.090,73 2.291.042,48

4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός

εξοπλισμός 4.289.204,70 170.209,52 4.459.414,22 746.546,38

5. Μεταφορικά μέσα 2.201.213,69 30.119,19 2.231.332,88 64.588,81

6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 2.056.920,48 93.169,22 2.150.089,70 712.165,70

7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 0,00 0,00 0,00 4.684.574,71

Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 36.730.639,32 2.701.688,24 39.432.327,56 62.224.189,63

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων–εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίμηση των συμμετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως.

Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παραπάνω πίνακα παγίων και εξόδων εγκαταστάσεως.

Διαφορές από αποτίμηση συμμετοχών (βλέπε άρθρο 1παρ.4.1.501 περιπ.1 παρ.3).

(γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, με αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας.

Δεν έγιναν.

(δ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασμών του ισολογισμού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύμφωνα με το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύμφωνα με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτημα.

Δεν υπάρχουν.

4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 24: Επεξηγηματικές πληροφορίες, σχετικές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις, σύμφωνα με όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας.

Δεν υπάρχουν.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόμενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεμάχια), με την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιμήσεως τους στο τέλος της χρήσεως.

Υπάρχει ανάλυση ανωτέρω και συγκεκριμένα στο άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περιπτ.1 (άρθρο 2 & 3).

5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισμού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους μεταχείριση.

Δεν υπάρχουν διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίμηση των αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιμή αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού (διαφορές τιμής κτήσεως και τιμής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων.

Δεν υπάρχουν.

6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ

Με το νόμο 3852/2010 (ΦΕΚ 87Α’/7 Ιουνίου 2010) «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης – Πρόγραμμα Καλλικράτης, συστάθηκε ο Δήμος Σητείας, που προήλθε από την κατάργηση των δήμων Ιτάνου, Λεύκης και Σητείας. Το κεφάλαιο του Δήμου Σητείας είχε διαμορφωθεί την 31.12.2013 στο ποσό των ευρώ 24.840.531,28. Στη χρήση 2014, κατόπιν της με αρ. πρωτ. 10260/23-3-2015 απόφασης του υπουργείου Εσωτερικών & Διοικητικής Ανασυγκρότησης, μεταφέρθηκαν στο κεφάλαιο του Δήμου, οι επιχορηγήσεις για εξόφληση ληξιπρόθεσμων οφειλών συνολικού ποσού € 2.321.821,39, με συνέπεια το κεφάλαιο του Δήμου να διαμορφωθεί την 31.12.2014 σε € 27.162.352,67. Στη χρήση 2015 δεν έγινε καμία μεταβολή. Στη παρούσα χρήση, με την απόφαση 191/2016 του Δημοτικού Συμβουλίου έγινε ενσωμάτωση των παγίων της Δ.Ε.Υ.Α Μακρύ Γιαλού και μεταβίβαση ορισμένων παγίων στη Δ.Ε.Υ.Α Σητείας, με συνέπεια το κεφάλαιο να αυξηθεί κατά ποσό € 301.412,12 και να διαμορφωθεί την 31.12.2016 σε € 27.463.764,79.

7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασμού του ισολογισμού "λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες.

Λοιπές προβλέψεις ποσού ευρώ 225.671,60, οι οποίες αφορούν:1)Πρόβλεψη για αναδοχή χρέους από εκκαθάριση της Κ.Ε.Δ.Ι. ποσού € 218.048,89 (Αποφ. Δ.Σ. 132/6-6-2017) και 2)πρόβλεψη για τελεσίδικη δικαστική απόφαση ποσού € 7.622,71, η οποία δεν έχει εκτελεστεί έως 31.12.2016.

Στην παρούσα χρήση πραγματοποιήθηκαν:1)συμπληρωματική πρόβλεψη επισφάλειας ποσού € 40.903,15 για τις καθυστερημένες απαιτήσεις του Δήμου έως 31/12/2011, η οποία συναθροιζόμενη με την πρόβλεψη που είχε πραγματοποιηθεί έως την 31/12/2015, ανέρχεται την 31/12/2016 σε ποσό € 679.693,50 και εμφανίζεται αφαιρετικά στο Ενεργητικό, από το κονδύλι του ισολογισμού ΔΙΙ1 και 2) συμπληρωματική πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Ι.Δ.Α.Χ. λόγω εξόδου από την υπηρεσία ποσού € 8.467,12, η οποία συναθροιζόμενη με την πρόβλεψη που είχε πραγματοποιηθεί έως την 31/12/2015, ανέρχεται την 31/1/2016 σε ποσό € 99.186,16 και εμφανίζεται στο Παθητικό στο κονδύλι του Ισολογισμού Β1.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του Δήμου, για τις οποίες η προθεσμία εξοφλήσεως τους είναι μεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, κατά κατηγορία λογαριασμών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται με εμπράγματες ασφάλειες, με αναφορά της φύσεως και της μορφής τους.

Οι υποχρεώσεις αφορούν δάνεια που ελήφθησαν από την Παγκρήτια Συν/κή Τράπεζα για την αναχρηματοδότηση δανείων του Δήμου ως ακολούθως :

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Υποχρεώσεις πέραν της πενταετίας

31/12/2016

ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ/ΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 2.438.657,31 453.471,59

ΣΥΝΟΛΟ 2.438.657,31 453.471,59

(γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό του Δήμου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση ομολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά.

Δεν υπάρχουν.

8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασμών 36.00 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", 56.00 "έσοδα επομένων χρήσεων" και 56.01 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", αν τα ποσά αυτά είναι σημαντικά.

Στους Μεταβατικούς Λογαριασμούς είναι καταχωρημένα:

Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα € 528.764,69

Ανάλυση:

ΔΕΗ Οκτωβρίου-Δεκεμβρίου 2016 € 493.057,64

Έσοδα από ληξιπρόθεσμα για πάγια € 35.707,05

ΣΥΝΟΛΟ € 528.764,69

Έσοδα επομένων χρήσεων € 102.715,57

Ανάλυση:

επιχορηγήσεις για μισθοδοσία Κ.Ε.Π. € 27.690,32

επιχορηγήσεις για εφαρμογή διπλογραφικού € 6.517,03

επιχορηγήσεις ΥΠΕΣ για αμοιβή προσωπικού

μερικής απασχόλησης € 278,87 επιχορήγηση για μισθώματα γραφείων

πολεοδομίας € 32.124,15

επιχορήγηση ΙΚΥ για υλοποίηση εκπαιδευτικής σύμπραξης Grundtvig στο πλαίσιο προγράμματος Δια βίου μάθηση € 1.885,00

επιχορήγηση ΟΑΕΔ για πρόγραμμα επιδότησης ανέργων € 2.480,20

επιχορήγηση από Υπουργείο Οικονομικών για υλοποίηση προγράμματος κοινωνικής

προστασίας- ένδεια 30.000,00 έσοδο από δήμο Αγ. Νικολάου βοηθήματος

ένδειας λόγω φυσικών καταστροφών έτους 2013 1.740,00

ΣΥΝΟΛΟ € 102.715,57

Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα € 463.955,46

Ανάλυση:

ΔΕΗ Οκτώβριος-Δεκέμβριος 2016 € 463.955,45

Καταπολέμηση κουνουπιών € 0,01

ΣΥΝΟΛΟ € 463.955,46

9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονομικών δεσμεύσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως του ισολογισμού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της χρηματοοικονομικής θέσεως του Δήμου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών μηναίων παροχών, όπως π.χ. μηνιαίων βοηθημάτων, καθώς και οι οικονομικές δεσμεύσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά.

Στους λογαριασμούς Τάξεως ποσού € 18.826.174,78, απεικονίζονται τα ποσά του προϋπολογισμού εσόδων και εξόδων του έτους 2016, που προκύπτουν από το Δημόσιο Λογιστικό.

10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 15: Οι κάθε μορφής εγγυήσεις του Δήμου, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του ισολογισμού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασμών αυτών. Οι εμπράγματες ασφάλειες (υποθήκες-προσημειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων.

Δεν υπάρχουν.

11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 13: Τα ποσά των αμοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα μέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία.

Οι αμοιβές Δημάρχου, Αντιδημάρχων και του Προέδρου του Δημοτικού Συμβουλίου στη χρήση 2016, συμπεριλαμβανομένων των εργοδοτικών εισφορών, ανήλθαν στο συνολικό ποσό των € 122.886,08 και τα έξοδα κίνησης Προέδρων Τοπικών Συμβουλίων σε ποσό € 135.000,00.

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως και οφείλονται κατά την ημερομηνία ο κλεισίματος του ισολογισμού, με αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία.

Δεν υπάρχουν.

12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 11: Ο μέσος αριθμός του προσωπικού που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυμένος κατά κατηγορίες, και οι αμοιβές - έξοδα προσωπικού με ανάλυση σε μισθούς - ημερομίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, με χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές με συντάξεις. 25. Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους.

(1) Μέσος όρος προσωπικού άτομα 174

(2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες:

Μόνιμο προσωπικό 120

Αορίστου χρόνου 22

Ορισμένου χρόνου 29

Ειδικές θέσεις 2

Δικηγόρος (με πάγια αντιμισθία) 1

Σύνολο 174

(3) Ανάλυση αμοιβών προσωπικού:

60.01 Αμοιβές μονίμων υπαλλήλων € 2.112.099,48

60.02 Αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου € 285.361,91

60.03 Αποδοχές υπαλλήλων ειδικών θέσεων € 56.973,00

60.04 Αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων € 263.991,06

60.05 Εργοδοτικές εισφορές € 563.950,98

60.06 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού € 34.867,92

60.07 δαπάνες πρόσληψης εκπαίδευσης

και επιμόρφωσης προσωπικού € 1.149,20

Σύνολο € 3.318.393,55

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισμός των αποτελεσμάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίμηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νομοθετημένες αρχές αποτιμήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισμού, είτε σε προηγούμενη χρήση.

Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση.

(γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17α: Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούμενων χρήσεων», τα οποία εμφανίζονται στη χρήση του ισολογισμού, όταν επηρεάζουν σημαντικά τα αποτελέσματα του. Δήμου.

(1) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα € 7.972,89

Ανάλυση:

Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις € 0,00

Τόκοι υπερημερίας Δικαστικής Απόφασης € 6.736,12

Πρόστιμο Λιμεναρχείου € 1.236,76

Λοιπά € 0,01

Σύνολο € 7.972,89

(2) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα € 2.004.389,50

Ανάλυση:

Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων € 1.979.314,54

Έσοδα από διαγραφή υποχρεώσεων σε προμηθευτές

(Αποφ. Δ.Σ. 330/2016) € 11.370,55

Έσοδα από τεύχη δημοπράτησης έργων € 70,00

Έσοδα από δαπάνες Δημοσιεύσεων Διακηρύξεων έργων,

προμηθειών κλπ περιπτώσεων € 8.397,63

Αποζημίωση από Ασφαλιστική εταιρία € 1.378,55

Έσοδα κρατήσεων απεργίας -απουσίας € 2.275,63

Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έσοδα € 1.582,60

Σύνολο € 2.004.389,50

(3) Έξοδα προηγούμενων χρήσεων € 356.504,68

Ανάλυση:

Εισφορές ασφαλιστικών ταμείων € 1.725,90

Αμοιβές και έξοδα προσωπικού παρελθόντων ετών € 6.916,08

Διαφορά τιμολογίων(33/14-34/14-114/14)για διάθεση και

επεξεργασία λυμάτων € 0,00

Ηλεκτρικό ρεύμα 11ου-12ου 2015 € 335.043,48

Ενοίκιο κτηρίου διοικ. υπηρεσιών Παλαικάστρου 11ου-12ου

2015 € 1.440,00

Προσαύξηση εκπρόθεσμης καταβολής τελών εναπόθεσης

απορριμμάτων στο ΧΥΤΑ του Δήμου Ηρακλείου € 2.192,25

Επιστροφές αχρεωστήτως εισπραχθέντων λοιπών εσόδων € 1.694,64

Διαφορά ετήσιας εισφοράς στον ΦΟΔΣΑ για τη λειτουργία

ΧΥΤΑ 2015 € 7.492,33

Σύνολο € 356.504,68

(4) Έσοδα προηγούμενων χρήσεων € 969.353,86

Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού € 374.517,14

Τέλη και δικαιώματα άρδευσης € 278.211,60

Τέλη και δικαιώματα αποχέτευσης € -973,14

Τέλος Ακίνητης Περιουσίας € 10.369,21

Τέλος διαμονής παρεπιδημούντων € 4.659,76

Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων κέντρων διασκέδασης € 23.499,49

Έσοδα από μισθώματα ακινήτων € 552,20

Τέλη από φόρο ηλεκτροδοτούμενων επιφανειών € 2.314,77

Τέλη λατομικών προϊόντων € 11.817,40

Τέλος ανανεώσιμων πηγών ενέργειας € 133.936,66

Δικαιώματα διάθεσης τάφων € 57.710,00

Τέλη χρήσης εδάφους- υπεδάφους € 384,91

Πάγιο τέλος Άρδευσης € 27.834,00

Τέλος επέκτασης δικτύων άρδευσης € 8.671,50

Έσοδα από διαγραφές λόγω πενταετίας

(Αποφ.Δ.Σ.382/2015) € 12.404,33

Έκτακτα γενικά έσοδα € 632,84

Πρόστιμο τελών φωτισμού € 3.371,94

Πρόστιμα ΤΑΠ € 1.512,78

Πρόστιμα φόρου ηλεκτροδοτούμενων επιφανειών € 331,43

Έσοδο από πρόστιμα Κ.Ο.Κ. € 5.226,03

Έσοδο από χρηματοδότηση Περιφέρειας για μεταφορά

μαθητών 2015 € 3.230,11

Έσοδα από διαγραφή ποσού (Αποφ.Δ.Σ.330/2016) € 9.138,90

Σύνολο € 969.353,86

(5) Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους € 258.952,04

Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων έως 31.12.2011 € 40.903,15

Πρόβλεψη για αναδοχή χρέους από εκκαθάριση Κ.Ε.Δ.Ι.

(Αποφ.Δ.Σ.132/6-6-2017) € 218.048,89

Σύνολο € 258.952,04

13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ

(α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους.

1) Στο λογαριασμό του ενεργητικού (Δ-ΙΙ-1) «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» ποσού ευρώ 2.617.472,69 περιλαμβάνονται: α) καθυστερημένες απαιτήσεις ποσού ευρώ 1.614.330,39 από βεβαιωθέντα έσοδα σε προηγούμενες χρήσεις για την είσπραξη των οποίων ισχύουν οι διαδικασίες που προβλέπονται από τον Κώδικα εισπράξεως δημοσίων εσόδων και ήδη μέχρι την 31.12.2016 δεν είχαν εισπραχθεί. Στην παρούσα χρήση πραγματοποιήθηκε πρόβλεψη επισφάλειας € 40.903,15 για τις καθυστερημένες απαιτήσεις του Δήμου έως 31/12/2011, η οποία συναθροιζόμενη με την σχηματισθείσα έως 31/12/2015 πρόβλεψη, ανέρχεται την 31/12/2016 σε ποσό € 679.693,50 και εμφανίζεται αφαιρετικά από το κονδύλι του ισολογισμού ΔΙΙ1.

2) Υπάρχουν εκκρεμείς αγωγές, εις βάρος του Δήμου, συνολικού 3.300.000,00 € περίπου, οι οποίες δεν έχουν τελεσιδικήσει έως σήμερα.

3) Στο λογαριασμό «ΓΙΙ 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση» και στο λογαριασμό «ΑΙΙ4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων», υπάρχουν ποσά παγίων-ακινητοποιήσεων υπό εκτέλεση και επιχορηγήσεων επενδύσεων για τα οποία ο Δήμος, μετά την ολοκλήρωσή τους, θα πρέπει να φροντίσει για τη μεταφορά τους στη ΔΕΥΑΣ.

4) Σύμφωνα με το Προεδρικό Διάταγμα 105/2011 Αρ. Φύλλου 239 τεύχος Α΄ << Οι τοπικές Κοινότητες Πεύκων , Χρυσοπηγής , Λιθινών και Περιβολακίων του Δήμου Ιεράπετρας εντάσσονται στον όμορο Δήμο Σητείας . Κατά του ανωτέρω Προεδρικού Διατάγματος έχει γίνει αίτηση ακυρώσεως στο Συμβούλιο Επικρατείας από το Δήμο Ιεράπετρας. Σημειώνεται ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν έχουν αποτυπωθεί στα βιβλία του Δήμου, καίτοι πληρώνονται υποχρεώσεις για τις ανωτέρω κοινότητες.

Σητεία 05/09/2017

Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 

Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ

ΠΑΤΕΡΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 

ΔΑΣΚΑΛΑΚΗ ΣΤΑΥΡΟΥΛΑ

 ΠΑΠΑΔΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ

ΑΔΤ / Χ 416854 ΑΔΤ / Ν 997689 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 8849

Βεβαιώνεται ότι το ανωτέρω προσάρτημα που αποτελείται από δεκαπέντε (15)

σελίδες , είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου μου που χορήγησα με

ημερομηνία 03 Οκτωβρίου 2017.

Αθήνα 03 Οκτωβρίου 2017

Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ

ΙΩΑΝΝΗΣ ΔΗΜ. ΜΟΣΧΟΣ

Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 16421

1.

ΣΟΛ ΑΕ A.M. ΣΟΕΛ 125

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

Η Οικονομική Επιτροπή, αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου, είδε το έγγραφο για το λογαριασμό διαχείρισης που υποβλήθηκε από τον Ταμία, αποφασίζει:

1. Ενσωματώνει στην παρούσα απόφαση τον υποβληθέντα απολογιστικό πίνακα και εκθέτει τα παρακάτω στοιχεία:

Α. Χρηματικό Υπόλοιπο Προηγούμενης Χρήσης

Είδος Λογαριασμού Χρηματικό Υπόλοιπο

Τακτικά 1.294.933,39

Έκτακτα ανειδίκευτα 48.692,64

Έκτακτα ειδικευμένα 1.661.209,08

Σύνολο 3.004.835,11

Β. Έσοδα Χρήσης

Είδος Εσόδου Προϋπολογισθέντα Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα υπόλοιπα

Τακτικά 9.553.437,24 10.371.757,02 8.219.306,20 2.152.450,82

Έκτακτα 6.267.902,43 3.328.652,43 2.863.630,56 465.021,87

ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΛΟΙΠΟ 3.004.835,11 3.004.835,11 3.004.835,11 0,00

Σύνολο 18.826.174,78 16.705.244,56 14.087.771,87 2.617.472,69

Γ. Δαπάνες Χρήσης

Είδος Προϋπολογισθείσες Ενταλθείσες Πληρωθείσες Υπόλοιπο προς πληρωμή

Δαπάνης

Σύνολο Δαπανών 18.534.922,01 11.068.314,03 11.068.314,03 0,00

Αποθεματικό 291.252,77 0,00 0,00 0,00

Σύνολο 18.826.174,78 11.068.314,03 11.068.314,03 0,00

Δ. Χρηματικό Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης

Είδος Λογαριασμού Χρηματικό Υπόλοιπο

Τακτικά 1.376.323,03

Έκτακτα ανειδίκευτα 59.536,82

Έκτακτα ειδικευμένα 1.583.597,99

Σύνολο 3.019.457,84

2. Ενσωματώνει στην παρούσα απόφαση τις οικονομικές καταστάσεις τέλους χρήσης και εκθέτει τα παρακάτω στοιχεία:

ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016Β ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2016 2015 % ΜΕΤΑΒΟΛΗ

Εξοδα

εγκατάστασης 347.803,70 353.246,11 -1,56% -5.442,41 Ενσώματες

ακινητοποιήσεις 62.224.189,63 63.091.687,29 -1,39% -867.497,66

Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6.253.399,29 5.912.153,54 5,46% 341.245,75

Σύνολο πάγιου ενεργητικού 68.477.588,92 69.003.840,83 -0,77% -526.251,91

Αποθεματα 0,00 0,00 0,00% 0,00

Απαιτήσεις 1.937.779,19 1.449.305,43 25,21% 488.473,76

Χρεώστες διάφοροι 15.214,68 12.969,49 14,76% 2.245,19

Λογαριασμοί διαχείρησης προκαταβολών και

πιστώσεων 5.200,22 3.200,22 38,46% 2.000,00

Χρηματικά Διαθέσιμα 3.019.457,84 3.004.835,11 0,48% 14.622,73

ΣύνολοΒ κυκλοφορούντος ενεργητικού 4.977.651,93 4.470.310,25 10,19% 507.341,68

Μεταβατικοί Βλογαριασμοί ενεργητικού 528.764,69 673.029,85 -27,28% -144.265,16

Σύνολο ενεργητικού 74.331.809,24 74.500.427,04 -0,23% -168.617,80

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2016 2015 % ΜΕΤΑΒΟΛΗ

Κεφάλαιο 27.463.764,79 27.162.352,67 1,10% 301.412,12

Διαφορές Αναπροσαρμογής- Επιχορηγήσεις Επενδύσεων -

Δωρεές 21.250.027,77 22.275.193,18 -4,82% -1.025.165,41

Αποθεματικά 22.149.190,09 21.833.517,78 1,43% 315.672,31

Αποτελέσματα εις νέον -1.630.198,98 -1.729.160,21 -6,07% 98.961,23

Καθαρή θέση 69.232.783,67 69.541.903,42 -0,45% -309.119,75

Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω

εξόδου από την υπηρεσία 99.186,16 90.719,04 8,54% 8.467,12

Λοιπες προβλέψεις 225.671,60 7.622,71 96,62% 218.048,89

Σύνολο προβλέψεων 324.857,76 98.341,75 69,73% 226.516,01

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.023.455,35 2.439.691,41 -20,57% -416.236,06

Mακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 415.201,96 408.260,95 1,67% 6.941,01

Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 1.438.557,38 1.166.634,23 18,90% 271.923,15

Φόροι-τέλη 26.472,19 23.726,86 10,37% 2.745,33

Ασφαλιστικοί οργανισμοί 5.921,62 1.286,15 78,28% 4.635,47

Πιστωτές διάφοροι 297.888,29 140.078,49 52,98% 157.809,80

Σύνολο υποχρεώσεων 4.207.496,79 4.179.678,09 0,66% 27.818,70

Μεταβατικοί λογαριασμοί

παθητικού 566.671,02 680.503,78 -20,09% -113.832,76

Σύνολο παθητικού 74.331.809,24 74.500.427,04 -0,23% -168.617,80

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2016

2016 2015 % ΜΕΤΑΒΟΛΗ

Κύκλος εργασιών 7.886.571,16 7.571.100,06 4,00% 315.471,10

Κόστος πωληθέντων 8.172.983,85 8.624.099,10 -5,52% -451.115,25

Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης -286.412,69 -1.052.999,04 -267,65% 766.586,35

Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 1.000,00 14.839,54 -1383,95% -13.839,54

Σύνολο -285.412,69 -1.038.159,50 -263,74% 752.746,81

Σύνολο εξόδων διοίκησης και δημοσίων σχέσεων 2.044.140,06 1.721.771,03 15,77% 322.369,03

Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης -2.329.552,75 -2.759.930,53 -18,47% 430.377,78

Χρηματοοικονομικά έσοδα 116.038,39 105.590,12 9,00% 10.448,27

Χρηματοοικονομικά έξοδα 37.838,16 61.656,58 -62,95% -23.818,42

Ολικά αποτελέσματα\ εκμετάλλευσης -2.251.352,52 -2.715.996,99 -20,64% 464.644,47

Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.004.389,50 1.884.012,10 6,01% 120.377,40

Εσοδα προηγουμένων χρήσεων 969.353,86 921.182,97 4,97% 48.170,89

Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 7.972,89 14.706,17 -84,45% -6.733,28

Εξοδα προηγουμένων χρήσεων 356.504,68 75.700,27 78,77% 280.804,41

Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 258.952,04 19.892,72 92,32% 239.059,32

Αποτελέσματα χρήσεως 98.961,23 -21.101,08 121,32% 120.062,31